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一、调整原因
（一）一般公共预算收入调整原因
1.区级一般公共预算收入预计减收。根据年初预算，区级一般公共预算收入目标任务数为733269万元。受新冠肺炎疫情、经济下行和减税降费等多重因素叠加影响，1-10月我区完成一般公共预算收入544064万元，同比下降12.9%，区级税收完成462233万元，同比下降15.8%。预计区级一般公共预算收入完成625000万元，同比下降14.8%，较年初预算数存在约108300万元缺口。
收入缺口的主要原因：一是疫情冲击和减税降费导致我区支柱产业税收减收。今年以来，我区金融业、商贸服务业、制造业等支柱产业因疫情冲击和减税降费影响（1-10月新增全口径减税12.43亿元，涉及区级约2.03亿元），上半年税收大幅减收。通过加大扶持力度、助力企业复工复产等有效措施，下半年税收降幅有所收窄。1-10月，金融业税收基本与去年持平（增长0.51%），但包含批发零售、住宿餐饮、租赁和商业服务以及其他服务业在内的商贸服务业整体税收仅完成10.76亿元，下降12.1%（减免缓税主要集中在服务业领域的中小微企业）；由于制造业去年税收基数较低，虽然长安汽车拉动制造业1-10月税收同比增长13.04%，但增收部分难以回补整体缺口，品迭增减因素后，全年预计减收约2.33亿元。二是房地产业税收下滑严重。受疫情影响，今年房地产市场持续低迷。前三季度，我区商品房销售面积、销售金额同比分别下降17.2%、19%，其中住宅类商品房销售面积和销售金额同比分别下降44%、42%。受此影响，我区房地产业税收锐减，1-10月仅完成17.6亿元，同比下降25.3%，与去年同期相比减少约6亿元，考虑到去年第四季度一次性因素较多，全年预计减收约7亿元。三是非税收入进一步“萎缩”。常年性非税收入方面，主体税收下降导致各类附加费随之下降；一次性非税收入方面，目前可供出售的行政事业单位闲置国有资产较少，预计第四季度国有资产处置收入将大幅下降，以上因素导致非税收入合计减收约1.5亿元。
2.转移性收入增加。（1）上级补助收入增加。根据年初预算，一般公共预算上级补助收入272045万元，主要为每年固定数额补助、结算补助以及2019年提前下达的一般性转移支付、共同财政事权转移支付、专项转移支付。因今年我区收到中央特殊转移支付、市级均衡财力和激励引导转移支付以及其他特殊转移支付资金37955万元，同时与两江结算补助预计比去年减少10000万元，品迭以上因素后，预计上级补助收入较年初预算增加27955万元。
（2）动用预算稳定调节基金。2019年底，我区区级预算稳定调节基金余额为53166万元，2020年年初动用区级预算稳定调节基金19706万元，根据我区财力情况，为保障“三保”等民生支出，拟再次动用预算稳定调节基金25000万元。
（3）调入资金增加。根据年初预算，一般公共预算调入资金为70000万元，全部为政府性基金预算调入。为弥补财力不足，拟再次从政府性基金上级专项收入中调入10000万元到一般公共预算。
3.上年结转结余减少。根据年初预算，2019年我区一般公共预算结余为80412万元，而实际决算中，因烟草营销中心企业所得税上解增加518万元导致结余减少，故上年结转结余较年初预算减少518万元。
（二）政府性基金预算收入调整原因
1.上级补助收入增加。根据年初预算，政府性基金预算上级补助收入为206600万元，因今年我区收到中央抗疫特别国债65000万元，故上级补助收入较年初预算增加65000万元。
2.地方政府债券转贷收入增加。根据年初预算，政府专项债券转贷收入为7000万元。今年市财政实际下达我区地方政府专项债券转贷收入210000万元，其中：新增专项债券187000万元、棚改专项债券23000万元，故地方政府债券转贷收入较年初预算增加203000万元。
3.上年结转结余增加。根据年初预算，政府性基金上年结转46905万元，因数据收舍导致决算数为46906万元，故上年结转较年初预算增加1万元。
特别需要说明的是，因区级国有资本经营预计收入与年初预算无较大变化，故本次不纳入预算调整。
二、调整建议
根据上述原因，建议相应调整经区第十八届人民代表大会第四次会议审议批准的区级预算，具体如下：
（一）一般公共预算调整建议
将区第十八届人民代表大会第四次会议审议批准的区级一般公共预算收入733269万元，调减108269万元，调整为625000万元，同比下降14.8%。加上级补助收入300000万元、调入资金80000万元（全部为政府性基金预算调入）、动用预算稳定调节基金44706 万元、地方政府债券转贷收入60900万元、上年结转结余79894万元，收入总计调整为1190500万元。相应支出安排总计调整为1190500万元（详见附件1、2），其中：区本级支出941400万元，上解支出105200万元、地方政府债券还本支出60900万元、街镇转移支出83000万元（9个街道68000万元、3个镇15000万元）。
（二）政府性基金预算调整建议
区第十八届人民代表大会第四次会议审议批准的区本级政府性基金预算收入为1200万元，加上级补助收入271600万元、地方政府债劵转贷收入210000万元、上年结转结余46906万元，收入总计调整为529706万元。相应支出安排总计调整为529706万元，其中：区本级政府性基金预算支出449506万元，调出资金80000万元、上解支出200万元（详见附件1、3）。
（三）其他重点安排事项报告
1.直达资金项目安排情况。今年，我区共收到中央和市级各类直达资金124360万元，其中中央特殊转移支付35600万元，中央抗疫特别国债65000万元。在直达资金分配上，区财政严格按照财政部和市财政关于直达资金使用范围，根据市场主体和急需人群、急需领域的资金需求，经十二届区委第153次、170次常委会以及区政府第103次、115次常务会审议通过，将直达资金全部投入到全区“三保”、疫情防控和保市场主体、保就业等方面的支出（详见附件5）。截至目前，我区共计支出直达资金69851亿元，支出进度为56.2%。下一步，将严格按照各类审计要求，加大工作督促力度，及时做好项目调整，狠抓资金支出进度，切实提高直达资金的使用效益。
2.预备费安排情况。根据《预算法》第六十九条规定“在预算执行中，由于发生自然灾害等突发事件，必须及时增加预算支出的，应当先动支预备费”，疫情发生以来，我区一方面通过中央特殊转移支付、抗疫特别国债加大疫情防控经费保障，另一方面严格按《预算法》动支预备费，目前已安排使用区级预备费8442.84万元（详见附件6）：一是安排疫情防控的相关支出8242.84万元，主要用于防控物资采购、集中隔离、疫情应急处置、人员临时性补助、秋冬季节疫情防控等方面支出。二是安排抗洪抢险的相关支出200万元，主要是在市级灾后重建专项资金下达前的过渡期间，用于郭家沱街道抗洪抢险紧急支出。
3.新增债券安排情况。今年，市财政下达我区新增专项债券资金210000万元。其中：新增专项债券187000万元、棚改专项债券23000万元，根据相关规定，新增债券主要用于洛碛垃圾处理场建设、港城园区基础设施建设以及石门片区、黄观路片区旧城改造项目等（详见附件7）。
4.存量资金安排情况。截至目前，我区共收回存量资金32617万元，根据需要，将全部安排用于社会保障、医疗卫生及城乡社区事务等支出。
三、全年财力预测
调整预算后，预计全年区本级财政收入可完成628465万元，其中：一般公共预算收入625000万元，政府性基金预算收入1200万元，国有资本经营预算收入2265万元。加上级补助收入571600万元、地方政府债券转贷收入270900万元、上年结余127660万元、调入资金80000万元、动用预算稳定调节基金44706万元，减上解支出105400万元、债务还本支出60900万元、调出资金80000万元，预计全年可供安排的财力为1477031万元。为此，2020年全区财政支出拟安排1477031万元，其中：区本级支出拟调整为1394031万元，街镇支出拟调整为83000万元（9个街道68000万元、3个镇15000万元）。
需要特别说明的是：预计到12月31日，全区财政总收入数与上述预测数可能会发生变化，根据现行市对区财政管理体制和区对街镇财政管理体制，区本级财力也将随之变化，建议同意将最终因收入变化而增减的区本级财力，相对应在补充预算稳定调节基金、安排社会保障、医疗卫生及城乡社区事务等方面进行增减开支，待2020年度财政总决算完毕后报区人大常委会备案。
附件：1.2020年江北区区本级财政预算收支调整情况总表
2.2020年江北区区本级一般公共预算支出调整情况表
3.2020年江北区区本级政府性基金预算支出调整情况表
4.2020年江北区区本级国有资本经营预算支出调整情况表
5.2020年江北区中央直达资金预算安排情况表
6.2020年江北区预备费安排情况表
7.2020年江北区地方政府债券使用情况表
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