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2021年7月29日，区第十八届人大常委会第三十一次会议听取和审议了《江北区2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，从突出审计重点、强化审计监督效力、坚持问题导向等三个方面提出了审议意见，并对抓细抓实审计整改工作提出了明确要求。区政府对此高度重视，及时部署推进整改工作，各部门、各单位采取切实有效措施，狠抓审计整改落实，整改效果较为明显。
2020年度区级预算执行审计查出问题金额139,430.11万元，截至2021年10月底，已完成整改问题金额124,274.22万元，审计整改率89.13%。其中：上缴财政资金15,481.75万元，核减工程投资3,188.40万元，追回或归还原渠道资金129.91万元，采取其他方式整改105,474.16万元。尚未完成整改金额15,155.89万元。
一、审计查出问题已完成整改情况
（一）区级财政预算执行审计查出问题的整改情况。
1.预算编制不够细化问题整改情况。针对年初未将排水管网排查整治经费等9项已明确支出范围的预算细化到具体单位，涉及金额3.01亿元的问题，区财政局在预算执行中已细化分配至相关单位。
2.预算安排不够合理问题整改情况。针对区公安分局等9家单位上年结转结余较大的项目本年继续安排预算且执行率不高的问题，区财政局加强上年结转结余项目预算审核和执行管理，督促相关单位加快使用进度，对不需使用资金收回区财政统筹使用。
3.财政资金统筹管理不够规范问题整改情况。一是针对区政务服务管理办公室等80家单位在代管资金账户中沉淀结余资金3,501.50万元的问题，区财政局已将上述资金收回统筹使用。二是针对区卫生信息中心等93家单位超过2年以上的项目结转结余资金15,460.73万元未统筹使用的问题，区财政局及时下发各单位《关于收回结转结余等财政存量资金的通知》，对相关单位历年预算指标结转结余存量资金待预算年度结束后统一追减。三是针对区精神卫生中心等29家单位通过零余额账户向本单位代管资金账户转款9,909.39万元的问题，区财政局已及时完善国库集中支付动态监控规则，对于单位划转不符合监控规则的资金，采用人工审核方式确保资金合规。
（二）区级决算草案编制审计查出问题的整改情况。
1.区级财政总决算数据不够准确问题整改情况。一是针对区财政代管资金利息收入1,167.32万元以及区征地事务中心等6家单位存款利息等非税收入6,547.23万元未上缴区财政的问题，区财政局已将上述资金收回并缴入国库。二是针对区财政将未签订政府采购合同、未达到支付条件等财政资金按权责发生制原则列支30,860.29万元，影响决算数据的准确性的问题，区财政局不再将预算单位国库集中支付结余按权责发生制列支。
2.部门决算数据不够准确问题整改情况。针对区公路事务中心等3家单位决算报表数据与会计账簿数据不一致的问题，3家单位已加强决算编报工作，严格按实际发生的经济业务填报决算，不随意调整数据，做到决算编报准确、完整。
（三）区级部门（单位）预算执行审计查出问题的整改情况。
1.预算编制不规范问题整改情况。针对区大数据局3个项目绩效目标指向不明确和区公路事务中心使用暂存户资金，无预算采购办公家具及配套设施63.20万元的问题，2家单位已加强预算管理和培训，提高年初预算编制的精细度，做到先预算后支出。
2.预算编制不准确问题整改情况。针对区民政局等4家单位项目论证不充分导致预算编报不准确，资金使用率较低或调整较多的问题，4家单位已强化预算管理，提高预算编制的准确性和预算执行的刚性。
3.预算资金使用效率较低问题整改情况。针对鲤鱼池小学等2家单位项目前期准备不足或未充分调研导致项目执行率低的问题，2家单位已强化预算执行管理，定期跟踪项目实施情况，合理安排支出进度，提高预算执行率，鲤鱼池小学操场改造项目2021年10月已完工。
4.预算资金管理使用不严格问题整改情况。针对区公路事务中心等7家单位项目资金678.34万元存在相互挤占、混用的问题，7家单位已加强预算执行和项目支出管理，定期对预算执行情况进行综合分析，按规定用途使用预算资金。
5.固定资产管理不规范问题整改情况。针对区照明所等3家单位固定资产795.90万元账实、账账不符的问题，3家单位已加强固定资产管理，完善相关资产台账和材料出入库登记。
6.政府采购管理不规范问题整改情况。针对鲤鱼池小学拆分总价值96.62万元的多媒体升级改造项目以规避政府采购的问题，鲤鱼池小学已加强政府采购管理，细化了单位采购管理工作流程。
（四）街镇财政决算审计查出问题的整改情况。
1.固定资产管理不规范问题整改情况。针对观音桥街道向区公安分局调拨4.88万元警用设备，未经区国资委审批的问题，观音桥街道已与区公安分局协商收回该批设备。
2.政府采购管理不规范问题整改情况。针对江北城街道党群服务中心设计等3个常规项目采用单一来源采购方式确定中标单位，涉及金额37.10万元的问题，江北城街道对全体职工开展了政府采购培训，严格按照制度规定确定采购方式。
3.工程项目管理不规范问题整改情况。一是针对观音桥街道拆违工程原施工协议到期后未重新组织招标，继续向原施工单位发包并支付拆违费用118万元的问题，观音桥街道已更换拆违工程承包企业，并重新签订了协议。二是针对江北城街道未严格审核投标企业背景，2个工程项目投标企业之间存在关联关系的问题，江北城街道已完善《内部政府采购管理制度》，增加了对竞标企业的关联关系和党员干部亲属涉权事项比对审查环节，堵塞管理漏洞。
（五）重大政策措施贯彻落实和重大建设项目审计查出问题的整改情况。
1.抗疫特别国债资金审计问题整改情况。一是针对区人民医院使用抗疫特别国债资金的新建工程，因受房屋征收和土地交付影响，2020年未完成土石方正式开挖的绩效目标的问题，区人民医院已根据工程实际调整了新建工程年度工作计划，预计在2021年底前完成初步设计审批及工程设计施工总承包的招标。二是针对区卫生健康委将抗疫特别国债资金1,000万元分配用于958医院采购CT设备，因医院医技大楼未完工未形成支出的问题，该项目已于2021年2月25日完成采购招标，中标金额989.50万元。
2.新增财政直达资金审计问题整改情况。一是针对洋河房地产开发公司对164户中小微企业及个体工商户减免房租少于3个月，应免未免房租181.76万元的问题，洋河房地产开发公司已对上述租户完成房屋租金减免。二是针对华渝实验学校等10所学校在生均公用经费中列支工会费用129.91万元的问题，10所学校已将上述资金按规定退回或进行了归垫。
3.教育专项补助资金审计问题整改情况。针对区教委对“改善普通高中办学条件补助资金”未建立项目库，未形成年度工作计划，未向社会公开年度资金安排和工作进展的问题，区教委已建立项目库并出台了《江北区改善普通高中学校办学条件补助资金管理办法的通知》，相关学校已按要求公开了项目资金安排、实施进度等信息。
4.长江流域禁捕退捕审计问题整改情况。一是针对111名退捕渔民普遍按较低档次缴纳居民养老保险，57名渔民参保后断保的问题，目前105名渔民已提高参保档次，其余6名渔民表示暂时不提高参保档次，断保渔民已全部补齐养老保险。二是针对渔政执法人员配备及装备设施不能满足执法工作需要，执法支队仅配备一艘执法船舶的问题，区政府出台了《江北区渔政执法能力提升行动方案》，明确按实际工作需要配备执法人员和船舶，目前价值900万元的重要河道监控系统已配备投入使用。
5.民生实事推进审计问题整改情况。一是针对盘溪河水治理工程工期严重滞后，工期实际延长达133天，盘溪河滨江步道涉及的应急救助、驿站等便民服务设施尚未建设的问题，目前盘溪河水治理工程和滨江步道项目已完工，已完成相关便民服务设施。二是针对江北区1号社区体育文化公园因地块调整2020年未按要求建成投用，2、3、4号社区体育文化公园未建设医疗救护等配套设施，未建立公园运营维护管理制度，部分公园尚未明确运营监管单位的问题，目前1号社区体育文化公园已建成并对公众开放，2、3、4号社区体育文化公园设计方案已通过市住建委等部门联合审查，已按要求完成项目建设，区政府已明确各街道办事处负责已建成的社区体育文化公园的运营监管，具体由各社区落实。
6.重大建设项目推进审计问题整改情况。一是针对华新实验小学福宁村校区新建工程2019年6月开工，因征地拆迁工作未完成2020年5月才正式施工，建设进度滞后11个月的问题，该项目已完成框架结构，砌体施工完成70%。二是针对两江国际实验学校按立项批复应于2019年8月完工，因方案调整和征地进度影响，截至2021年5月底尚未开工建设的问题，该项目已于2021年8月开工建设。
（六）重点专项审计调查查出问题的整改情况。
1.住房和城乡建委系统建设管理审计调查查出问题整改情况。
（1）建设行政审批改革的推进和落实不到位问题整改情况。针对6件行政审批事项办理超过规定时限，8件事项未按要求调整审批时序，部分审批事项线下线上办理不同步，未按“一张表单”要求精简申报材料等问题，区住建委已强化内部监督，加强对行政审批工作人员培训，严格控制审批时间，并定期与相关部门和项目业主单位对接，强化沟通协调，及时受理办结。
（2）建设行业监督管理不到位问题整改情况。一是针对建设工程质量和安全监督管理不到位，质量监督人员和施工安全监督人员配备不足的问题，区工程管理事务中心逐年开展公招及遴选，不断充实专业技术人员，并加强机构建设和人员培训。二是针对农民工工资保证金管理不规范，动用农民工工资保证金1,181.43万元未及时补足的问题，目前5个项目已竣工验收，涉及的865.64万元保证金无需补缴，1个项目已补缴315.79万元保证金。
（3）环保建设专项工作不到位问题整改情况。针对未统筹黑臭水体流域治理，对已治理的黑臭水体效果评估缺乏完整性，部分评估无相关水质监测证明材料；对盘溪河等3条河流长治久清效果评估中未委托第三方机构进行水质监测；清水绿岸治理提升项目尚未按照地表水环境质量标准进行水质检测等问题，区住建委已加强水质监测，按照黑臭水体监测标准每月一次监测并出具水质报告，并已委托第三方机构按照地表5类水标准进行水质监测并出具监测报告。
2.2018—2019年度学前教育政策落实审计调查查出问题整改情况。
（1）幼儿园资源配置不均衡问题整改情况。针对部分片区学位超核定规模，63所优质园全部位于城市中心，139所普惠性幼儿园分布不均衡，观音桥街道、石马河街道分布较多，五宝镇仅有1所，江北城街道未布局等问题，区教委重新调整了幼儿园专项布点规划，增加了江北城街道邻近地区的普惠和公办幼儿园资源，并计划对邻近幼儿园进行回购，满足入学需求。
（2）规划和建设不完善问题整改情况。针对观音桥组团G27-2/02地块应建未建小区配套幼儿园；大石坝组团、观音桥组团6宗地块为已建成小区，幼儿园规划布点实现难度较大；首创天赋小区配套幼儿园，因办园主体不配合尚未转为普惠制幼儿园等问题，区教委已重新编制了全区幼儿园专项布点规划并通过专家评审，首创天赋小区配套幼儿园已转为普惠制幼儿园。
（3）教师队伍建设不规范问题整改情况。针对58所幼儿园55名园长未持证上岗，80所幼儿园260名教师未持证上岗，130所幼儿园493名保育员未持证上岗；珊瑚蒙学等9所幼儿园师资配备不齐，未达到教职工数与幼儿数比例1:10和每个班配备2名专职教师的最低标准等问题，区教委对无证教师、保育员进行了清理、培训和督促考证，目前区内162个幼儿园园长均实现了持证上岗，全区教师、保育员持证率95%以上，全区师生比达到1：6.4，所有班级均实现了“两教一保”。
（七）其他重点领域审计查出问题的整改情况。
1.政府投资项目竣工结（决）算及建设管理审计查出问题整改情况。
（1）工程投资控制不严问题整改情况。针对15个竣工结算审计项目送审金额43,033.58万元，审减金额1,717.24万元，审减率3.99%；3个全过程跟踪审计项目送审金额30,927.88万元，审减金额1,471.16万元，审减率4.76%等问题。各项目单位已严格按照审定的结算金额支付工程款，为政府节约财政资金3,188.40万元。
（2）工程管理不够规范问题整改情况。针对部分业主单位重建设轻管理，前期准备工作不充分、设计测量工作不准确导致工期滞后、结算金额增加等问题，各建设单位规范工程建设行为，不断强化工程前期工作和协调配合。
2.区属国有企业审计查出问题的整改情况。
（1）财务管理不规范问题整改情况。针对宏融公司未计提资产减值准备，未将已办理决算的在建工程5,939.88万元及时转固的问题，宏融公司已对在建工程进行分类甄别、分类处理，对实体项目积极办理移交手续，对非实体项目按规定调整账务。
（2）内控管理不规范问题整改情况。针对大数据公司总经理办公会、行政办公会等存在超范围议事、回避制度执行不到位的问题，大数据公司已规范会议决策程序，严格执行回避制度等议事规则。
（3）资产管理不规范问题整改情况。针对中鹏公司固定资产账实不符、盘点不实的问题，中鹏公司已修订《固定资产管理办法》，定期盘点固定资产。
二、移送违纪违法问题的查处情况
区审计局进一步加强了与区纪委监委的协作配合，对移送的11件违纪违法问题及案件线索，坚持定期跟踪办理。截至目前，已有8件案件线索得到立案处理，相关责任人受到提醒谈话、党内警告、撤销党内职务、追缴违纪违法所得等处理，其余3件问题线索正在进一步调查处理中。
三、审计查出问题尚未完成整改的情况及原因
（一）区级财政预算执行审计查出问题未完成整改情况及原因。
1.关于专项资金使用效率不高，区住房租赁市场发展等市级专项资金，截至2020年末结存在区房地产事务中心等单位17,925.61万元未使用问题的整改情况。
整改情况：部分整改，未完成整改金额12,373.25万元。2021年10月市财政局已追减5,260万元，目前已实现支出292.36万元，2021年底预计另实现支出414.55万元，预计交回区财政统筹使用1.49万元，剩余资金11,957.21万元均为住房租赁市场发展专项资金。
未完成整改原因：区政府出台了《江北区财政资金支持租赁住房项目管理实施细则》，但因区域内符合申报条件的租赁项目有限，短期内无法实现支出，区房地产事务中心进一步加大政策宣传力度，帮助租赁企业寻找项目，有效盘活存量资产。
2.关于政府债券资金使用不及时，区人民医院建设项目政府专项债券资金6,100万元，因项目进展缓慢，截至2021年3月底尚未使用资金5,184.84万元问题的整改情况。
整改情况：部分整改，未完成整改金额722.44万元。目前已实现工程前期征收和工程结构基础支出4,462.40万元，剩余722.44万元为设备采购资金。
未完成整改原因：工程前期结构施工和基础改造较多，大规模的设备采购项目将在本年底实施，预计2021年底使用完毕。
（二）重大政策措施贯彻落实和重大建设项目审计查出问题未完成整改情况及原因。
关于截至2020年12月，区教委改善办学条件专项资金2,040.23万元结存在相关学校未统筹使用问题的整改情况。
整改情况：部分整改，未完成整改金额1,190.10万元。目前已使用850.13万元，剩余改善办学条件专项资金主要为石子山中小学1,050.95万元，蜀都中学98万元，其他学校41.15万元。
未完成整改原因：蜀都中学尚处于改扩建施工阶段，将在新教学楼建成后统一购置纳米黑板；石子山中小学为新建学校，目前入读学生少，设施设备采购及装修项目需分年实施；其他学校资金为预留质保金及待支付工程尾款。
（三）区属国有企业审计查出问题未完成整改情况及原因。
1.关于大数据公司未按时收回盛百通公司700万元购房补助款，存在坏账风险问题的整改情况。
整改情况：部分整改，未完成整改金额390.07万元。大数据公司已收回309.93万元补助款，尚余390.07万元未收回。
未完成整改原因：根据区政府会议精神，盛百通公司应于2021年底前付清补助款，大数据公司正抓紧追收。
2.关于中鹏公司欠收租金480.03万元问题的整改情况。
整改情况：部分整改，未完成整改金额480.03万元。中鹏公司正采取积极措施催收租金，已将初步拟定的清欠解决方案上报区政府审批。
未完成整改原因：因欠租项目为科金中心，其中涉及招商引资企业和商标交易中心，清欠解决方案涉及前期装修款抵扣事宜，需区政府审批后实施。
总体来看，审计查出的问题大部分得到了整改，审计整改效果明显，区财政局等单位通过建章立制，从源头上加强全区预算管理，完善内控制度和内部管理，规范预算执行等行为。
对未完全整改到位的问题，相关部门单位已作出承诺和制定计划逐步完成整改，区审计局也将通过台账管理等方式继续跟踪督促完善整改，确保整改工作落实到位。下一步，区政府将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，进一步加大重大政策措施落实和区委区政府工作部署贯彻落实情况审计监督力度，聚焦重点领域和关键环节，努力在推进国家治理体系和治理能力现代化中更好发挥审计监督职能作用。同时，坚持以审计整改促进日常工作的纠偏改错，以制度措施的不断完善推动屡查屡犯问题的解决，建立健全长效机制，自觉接受区人大的指导和监督，进一步巩固和深化审计整改工作，使审计整改工作更加有力有效。
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